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最高法院发布关于继承的个人退休帐户的重要破产裁决

夏洛特破产律师Bryan W. Stone回答了问题:“我的401k和IRA是否在破产保护中?”

 

最高法院最近在破产界发表了意见,在破产界引起了轰动。 克拉克诉拉梅克,这是关于豁免继承的IRA的案例。在 克拉克 ,法官一致同意克拉克女士从母亲那里获得的继承的IRA没有资格获得债权人的保护。

 

最高法院2夏洛特债务律师北卡罗莱纳州破产律师事务所此案始于2010年,当时克拉克斯夫妇(Clarks)申请第7章破产。提起诉讼的十年前,克拉克女士已从其已故母亲的遗产中获得了IRA。在申请破产保护时,克拉克女士和她的丈夫将爱尔兰共和军列为资产,价值约30万美元,但表示该资产可免于全部破产财产。这对夫妇争辩说,应该保护这笔钱以免债权人提出债权,这是受托人不同意的。

 

负责此案的破产受托人以及克拉克斯的债权人为这对夫妇争取了免税要求。债权人争辩说,由于这笔钱不是克拉克女士的实际退休金,因此不应在通常的退休基金标题下予以豁免。

 

该案最终进入最高法院,最高法院法官索尼亚·索托马约尔(Sonia Sotomayor)指出,继承的IRA与个人的IRA储蓄有所不同的几种方式。法院指出,在传统的个人退休账户中,一个人可以继续在该帐户中投资,而拥有继承的个人退休账户的人则不能。最重要的是,那些拥有继承的IRA的人可以出于任何原因提取帐户中的任何或所有资金,而不会受到任何处罚。具有传统IRA的人将因提早提款而面临10%的罚款。

 

鉴于这些差异,法院裁定,不能将在IRA继承账户中持有的钱客观上视为退休储蓄,因此不能免除债权人的负担。现在,IRA中的资金将被视为克拉克斯整体破产财产的一部分,这些资金可用于偿还债权人。

 

将来,那些打算以IRA形式将钱留给家人的人可能需要考虑不同的策略,以确保这笔钱真正到达您的继承人手中。保护资金免受潜在债权人侵害的一种方法是将IRA置于与您的继承人作为受益人一起存在的信托中。

 

如果您发现自己需要北卡罗来纳州夏洛特市破产律师的服务,请致电Arnold的熟练律师&史密斯(PLLC)今天的电话是(704)370-2828或 在此处找到其他资源。 作为在破产领域经验丰富的专业人士,我们的律师将为您提供针对特定情况的最佳建议。

 

 

关于作者

 布莱恩1 Bryan Stone是Arnold的合伙人&PLLC的史密斯(Smith),他将自己的执业重点放在破产的各个方面,包括:第7章,第11章,第13章,住房贷款修改和房客问题。

斯通先生是佐治亚州梅肯的本地人,曾就读于佐治亚大学,并获得银行和金融学士学位,并在维克森林大学法学院获得了法学学位。

进入法学院后,斯通先生迁至夏洛特,目前担任“ Bravo!”主席–与卡罗莱纳州歌剧院有关的年轻专业组织–并成立了夏洛特乔治亚大学校友会。

在业余时间,斯通先生喜欢完善自己的烧烤技巧,以参加年度“ Q市烧烤锦标赛”,并在梅克伦堡县酒吧垒球联赛打垒球。

 

 

资源:

“在继爱尔兰共和军的裁决之后,顾问谨慎行事,” 由Darla Mercado撰写,在InvestmentNews.com上发布。

 

 

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